ハナ銀行は、韓国ソフトウェア産業協会(KOSA)の「AI・SW企業ESG経営診断書」の交付を受けた企業に最大年2.0%ポイントの優遇金利を適用する融資商品を発売したと2月11日に明らかにした。優遇条件は融資限度額の制限なく適用され、運転資金と設備資金のいずれも申請の対象となる。減免幅は企業の信用度に応じて差をつけて決まる。プログラムの名称は「KOSA AI・SW企業ESG経営診断金利優遇プログラム」である。
これまで中小技術企業にとってESGは、おおむね報告書の作成と評価対応の領域だった。評価等級が調達条件に直接つながる事例は大企業と上場企業が中心だった。今回の商品は診断書の保有の有無を金利の算定に入れ、評価結果を費用項目へと転換する。
KOSAの診断体系は、ESG診断・管理ソリューション企業のi-ESGを通じてAI・SW産業向けに開発された。2024年に発売され、産業特化型の診断体系として紹介されている。診断項目には、一般的な環境・社会・ガバナンスの指標のほかに、AI倫理、データ保護、アルゴリズムの透明性、情報セキュリティ、デジタル責任性が入る。ソフトウェア企業のリスク要因を別項目として計量化した点が一般のESG評価と分かれる。
商品発売の背景としては、EUのサステナブルファイナンス開示体系やグローバルサプライチェーンのESGデューデリジェンス強化など、国際的な規制の広がりが示された。大企業のサプライチェーンに属するソフトウェアの協力会社は、発注元のデューデリジェンスの要求を通過してこそ契約を維持できる。診断費用の負担が難しかった企業であれば、金利優遇がその負担を相殺する誘因となる余地がある。
ソ・ユソク ハナ銀行企業グループ副行長は、ESG規制の環境が広がる状況で技術力のあるAI・SW企業の成長を支援するために商品を打ち出したとし、ベンチャー・中小・中堅企業に向けた生産的な金融支援を続けると明らかにした。ソ・ソンイルKOSA常勤副会長は、金融機関・公共機関との協力を広げて会員企業のESG経営を支えると述べた。発売行事にはこの2人とともに、キム・ジョンウンi-ESG代表、パク・スンエKOSA ESG委員長が出席した。
実効性を推し量るにはいくつかの数値がさらに必要だ。優遇前の基本金利の水準、診断等級別の減免区間、取扱期間と供給規模は確定発表の前である。2024年の体系導入以降に診断を受けた企業が何社かも公表されていない。これらの数値が出てこそ、2.0%ポイントという表記が実際の利子負担をどれだけ減らすのかを計算できる。
それでもこの商品は、ESG評価と調達費用の間のつながりを中小企業の領域で初めて示した事例として読み取れる。評価等級が契約資格を超えて資金の価格にまで反映され始めれば、診断は選択項目から財務変数へと性格が変わる。他の金融機関が類似の商品を付ける場合、この流れは業界単位に広がりうる。
診断を検討する企業は、KOSAのホームページとハナ銀行の営業店で詳細な条件と申請手続きを確認できる。優遇率そのものより、自社の信用度に実際につけられる金利を確認する必要がある。診断書1枚が利子明細書のどの行をどれだけ変えるのかは、窓口で確認できる。
