Die Hana Bank teilte am 11. Februar mit, dass sie ein Kreditprodukt aufgelegt hat, das Unternehmen mit einem „ESG-Managementzertifikat für KI- und SW-Unternehmen“ der Korea Software Industry Association (KOSA) einen Vorzugszins von bis zu 2,0 Prozentpunkten pro Jahr einräumt. Die Vergünstigung gilt ohne Begrenzung des Kreditrahmens, beantragt werden können sowohl Betriebsmittel als auch Investitionsmittel. Die Höhe des Nachlasses richtet sich nach der Bonität des Unternehmens. Das Programm trägt den Namen „KOSA-Zinsvorzugsprogramm für die ESG-Managementdiagnose von KI- und SW-Unternehmen“.
Bislang war ESG für kleine und mittlere Technologieunternehmen überwiegend ein Feld der Berichterstellung und der Reaktion auf Bewertungen. Fälle, in denen die Bewertungsnote direkt mit den Finanzierungskonditionen verknüpft war, betrafen vor allem Großkonzerne und börsennotierte Unternehmen. Dieses Produkt bezieht den Besitz eines Diagnosezertifikats in die Zinsberechnung ein und überführt das Bewertungsergebnis damit in eine Kostenposition.
Das Diagnosesystem der KOSA wurde über das auf ESG-Diagnose- und Managementlösungen spezialisierte Unternehmen i-ESG zugeschnitten auf die KI- und SW-Branche entwickelt. Es wurde 2024 eingeführt und wird als branchenspezifisches Diagnosesystem vorgestellt. Zu den Prüfpunkten zählen neben den üblichen Indikatoren für Umwelt, Soziales und Unternehmensführung auch KI-Ethik, Datenschutz, Algorithmentransparenz, Informationssicherheit und digitale Verantwortung. Dass die Risikofaktoren von Softwareunternehmen als eigene Punkte quantifiziert werden, unterscheidet es von einer allgemeinen ESG-Bewertung.
Als Hintergrund für die Einführung des Produkts wurden die Ausbreitung internationaler Regulierung genannt, darunter das EU-Offenlegungssystem für nachhaltige Finanzen und die verschärfte ESG-Sorgfaltsprüfung in globalen Lieferketten. Softwarezulieferer in den Lieferketten von Großkonzernen müssen die Sorgfaltsprüfung des Auftraggebers bestehen, um ihre Verträge zu halten. Für Unternehmen, denen die Kosten der Diagnose bislang schwerfielen, kann die Zinsvergünstigung ein Anreiz sein, der diese Belastung ausgleicht.
Seo Yu-seok, stellvertretender Bankdirektor der Unternehmensgruppe der Hana Bank, erklärte, das Produkt sei aufgelegt worden, um angesichts des sich ausbreitenden ESG-Regulierungsumfelds das Wachstum technologisch starker KI- und SW-Unternehmen zu unterstützen, und die Bank werde die produktive Finanzierungsunterstützung für Venture-, kleine, mittlere und mittelgroße Unternehmen fortsetzen. Seo Seong-il, hauptamtlicher Vizepräsident der KOSA, sagte, man werde die Zusammenarbeit mit Finanz- und öffentlichen Institutionen ausweiten und das ESG-Management der Mitgliedsunternehmen unterstützen. An der Vorstellungsveranstaltung nahmen neben den beiden auch Kim Jong-woong, Geschäftsführer von i-ESG, und Park Seung-ae, ESG-Ausschussvorsitzende der KOSA, teil.
Um die tatsächliche Wirkung abzuschätzen, sind einige weitere Werte nötig. Der Basiszins vor der Vergünstigung, die Nachlassstufen je Diagnosenote sowie Laufzeit und Volumen des Angebots sind noch nicht endgültig bekanntgegeben. Auch wie viele Unternehmen seit der Einführung des Systems 2024 eine Diagnose erhalten haben, wurde nicht veröffentlicht. Erst wenn diese Werte vorliegen, lässt sich berechnen, wie stark die Angabe von 2,0 Prozentpunkten die tatsächliche Zinsbelastung senkt.
Dennoch wird dieses Produkt als erster Fall gelesen, der die Verbindung zwischen ESG-Bewertung und Finanzierungskosten im Bereich der kleinen und mittleren Unternehmen sichtbar macht. Wenn die Bewertungsnote über die Vertragsberechtigung hinaus auch im Preis des Kapitals berücksichtigt wird, wandelt sich die Diagnose von einem Wahlpunkt zu einer finanziellen Größe. Sollten andere Finanzinstitute ähnliche Produkte anschließen, kann sich diese Entwicklung auf die gesamte Branche ausweiten.
Unternehmen, die eine Diagnose erwägen, können die genauen Bedingungen und das Antragsverfahren auf der Website der KOSA und in den Filialen der Hana Bank erfahren. Wichtiger als der Vergünstigungssatz selbst ist der Zins, der der eigenen Bonität tatsächlich zugeordnet wird. Welche Zeile der Zinsabrechnung ein einzelnes Diagnosezertifikat um wie viel verändert, lässt sich am Schalter klären.
